Bijlagen

Conform de Nota Waarderings- en Afschrijvingsbeleid 2024, zoals vastgesteld bij raadsbesluit van 21 maart 2024, wordt jaarlijks in de begroting een meerjarig investeringsplan voorgelegd. Deze werkwijze heeft als doel een transparante integrale afweging te bevorderen in combinatie met alle andere voorstellen voor nieuwe budgetuitgaven, die bij eerdere Kadernota’s worden gedaan. In onderstaande tabellen zijn zowel de investeringen nieuw beleid als vervangingsinvesteringen opgenomen.

De kapitaallasten van de daarin opgenomen investeringen zijn verwerkt in het meerjarenperspectief. Dit heeft als gevolg dat de kapitaallasten van afgeschreven investeringen niet meer vrijvallen maar beschikbaar blijven ter dekking van vervangingsinvesteringen. Het voordeel hiervan is dat er op lange termijn in de begroting geen grote schommelingen ontstaan ten aanzien van de kapitaallasten. Een ander voordeel is dat het besluitvormingsproces aanzienlijk vereenvoudigd wordt omdat bij het vaststellen van de begroting ook de meerjareninvesteringsplanning wordt vastgesteld. Het is dan niet meer nodig voor investeringen die worden genoemd in het meerjareninvesteringsplan afzonderlijk kredietaanvragen te doen. Voor nieuwe investeringen kan een afzonderlijk raadsbesluit nodig zijn. 

Overeenkomstig de vastgestelde systematiek van waarderen en afschrijven worden de kapitaallasten volgens de formule t+1 berekend vanaf één jaar na het jaar van de investering.

In onderstaande tabellen zijn de investeringen nieuw beleid weergegeven voor de begrotingsjaren 2027-2030. In dit geval is er geen sprake van nieuw beleid vanuit 2027 en bestaat de tabel enkel uit ‘nieuw beleid’ vanuit kadernota’s in voorgaande jaren. Voor onderstaande investeringen kan nog een afzonderlijk raadsbesluit benodigd zijn. Daarnaast is voor een aantal kredieten sprake dat het beschikbaar stellen financieel wordt betrokken bij de integrale afweging rondom het collegeprogramma of bij andere advisering zoals het IHP. De weergegeven bedragen voor deze kredieten betreft dus dekking. De kredieten in het eerste jaar worden definitief vastgesteld ter uitvoering, indien geen aanvullend advies aan de raad benodigd is of deze niet bij andere advisering wordt betrokken. Bij de kredieten die beschikbaar worden gesteld is de krediethouder vermeld. De kredieten DMJOP Sportzaal Stadsweiden en Gymlokaal Vliepad worden betrokken bij het IHP. Het krediet Uitvoering verkeersveiligheidsplan wordt betrokken bij de integrale afweging collegeprogramma. Onderstaande bedragen in de tabellen zijn inclusief eventuele niet-verrekenbare btw. De bedragen voor de kredieten m.b.t. het IHP zijn gebaseerd op prijspeil 2025. 

Voor de in het investeringsplan opgenomen vervangingsinvesteringen is geen afzonderlijk besluit van de raad nodig. Binnen de in de begroting beschikbare financiële kaders kan direct tot uitvoering worden overgegaan door het college. De vervangingsinvesteringen zijn geactualiseerd voor de jaren 2027-2030 wat betreft fasering en specifiek de bedragen tractie op basis van reëel ramen. Onderstaande bedragen in de tabel betreft de bedragen inclusief eventuele niet-verrekenbare btw. Wat betreft kredieten sport worden de kredieten getoond waarbij rekening is gehouden met de inkomsten vanuit de SPUK sport btw. De kredieten in het eerste jaar worden definitief vastgesteld ter uitvoering. Voor 2027 betreft het een totaalkrediet van € 769.000,-. Dit is exclusief het bedrag van € 179.000,- voor de vervangingsinvestering m.b.t. aanpassingen Huis van de Stad. Deze wordt betrokken bij een bredere afweging bij de advisering rondom het collegeprogramma.  

In de raadsinformatiebrief van 24 maart 2026 is de raad geïnformeerd over de technische kadernota in de vorm van een Kaderbrief. Inmiddels is de verdere uitwerking van de gekozen lijn duidelijk. De aanmeldingen categorie 1 Juridisch / wettelijk verplicht worden betrokken en afgewogen in de advisering rondom deze begroting. De aanmeldingen nieuw beleid categorie 2 ‘Voorgenomen besluiten B&W en/of Raad’ en categorie 3 ‘Overige aanmeldingen’ worden betrokken en afgewogen bij het proces van de integrale afweging nieuw beleid rondom het collegeprogramma.